Inkomstenbelasting 2025: van stress naar overzicht

Inkomstenbelasting in het kort: 

• Inkomstenbelasting: dit is de belasting die je betaalt over je inkomen, bijvoorbeeld uit werk of uitkering. 

• Belastingboxen: er zijn drie boxen: box 1 voor werk en woning, box 2 voor aanmerkelijk belang (veelal voor ondernemers), en box 3 voor sparen en beleggen. Als werknemer heb je vooral met box 1 te maken.

• Belastingschijven in box 1: een hoger inkomen betekent meer belasting betalen. In 2025 betaal je bijvoorbeeld 35,82% over de eerste € 38.441, over de volgende € 38.376 37,48%. Voor het inkomen boven de € 76.817 betaal je 49,50% inkomstenbelasting. 

• Aftrekken en kortingen: kosten zoals hypotheekrente verlagen je belastbaar inkomen via aftrekposten. Heffingskortingen, zoals de arbeidskorting, verlagen direct je belasting en worden vaak automatisch verrekend door je werkgever.

• Tijdig aangifte doen: doe vanaf 1 maart belastingaangifte. Meestal kan het tot 1 mei. 

• Nodige documenten: om belastingaangifte te doen heb je in ieder geval de jaaropgave van je werkgever nodig. Zo controleer je de vooraf ingevulde gegevens.

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting is wat je aan de overheid betaalt over je inkomen. Bijvoorbeeld als je werkt of een uitkering ontvangt. Hoeveel je betaalt, hangt af van je inkomen.

Hoe werkt inkomstenbelasting?

Stel je werkt voor een baas. Hij of zij zorgt dan dat een deel van je inkomen naar de Belastingdienst gaat, jij hoeft dat niet te doen. Wel moet je belastingaangifte doen. Daarover later meer. In de inkomstenbelasting zijn er drie boxen, elk voor een ander type inkomen:

• Box 1: werk en woning: denk hierbij aan je loon, fooien, winst uit een onderneming, uitkeringen, pensioen, lijfrente, alimentatie, buitenlandse inkomsten en het eigenwoningforfait (inkomsten uit een woning). Heb je inkomen als freelancer, artiest of sporter? Dat valt hier ook onder.

• Box 2: aanmerkelijk belang: dit geldt voor wie meer dan 5 procent belang heeft in een nv of bv. Niet heel gebruikelijk als je geen ondernemer bent.

• Box 3: sparen en beleggen: hier vallen spaargeld, aandelen, obligaties en andere beleggingen onder.

Elke box heeft een eigen belastingtarief. In dit artikel richten we ons op de inkomstenbelasting. Werknemers hebben dan te maken met box 1. Deze box kent een progressief tarief: meer inkomen betekent meer belasting. Het is verdeeld in schijven. Zo betaal je voor een hoger inkomen meer belasting.

Inkomstenbelasting berekenen

Aan de hand van deze tarieven bereken je wat jij aan inkomstenbelasting betaalt.

Verdien je bijvoorbeeld meer dan € 76.817?

• Over de eerste € 38.441 betaal je dan 35,82% belasting.

• Over €38.376 (€ 76.817 –  € 38.441) 37,48% belasting.

• Over het overige deel betaal je 49,50% belasting.

Let op: heb je de AOW-leeftijd bereikt? Dan gelden andere, meestal lagere, percentages.

Waar moet je op letten bij inkomstenbelasting?

Wil je slim omgaan met je inkomstenbelasting en minder belasting betalen? Daar zijn verschillende opties voor:

• Aftrekposten: als je kosten als hypotheekrente, studiekosten, zorgkosten of giften hebt, trek je deze onder voorwaarden van je inkomen af. Zo wordt je inkomen waar je belasting over betaalt lager en betaal je minder belasting. Vergeet niet om bonnetjes en bewijzen van deze uitgaven goed te bewaren. Die heb je vaak nodig voor je belastingaangifte. 

• Heffingskortingen: heffingskortingen zijn als korting op je belasting. Afhankelijk van je situatie zijn er verschillende, zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Ook de jonggehandicaptenkorting en (alleenstaande) ouderenkorting vallen hieronder. Het mooie is dat je deze heffingskortingen niet zelf hoeft aan te vragen. Je werkgever verrekent dat automatisch. Er zijn ook een paar minder bekende heffingskortingen. Deze moet je zelf aanvragen met het aangifteprogramma van de Belastingdienst. 

• Meerdere inkomstenbronnen: heb je meerdere banen of uitkeringen? De Belastingdienst houdt daar geen rekening mee. Zorg dat je genoeg belasting betaalt door een voorlopige aanslag aan te vragen bij de Belastingdienst. Anders krijg je misschien achteraf nog een blauwe envelop. 

• Wisselend inkomen: wisselt je inkomen sterk per jaar? Met de middelingsregeling kun je je inkomen over 3 jaar middelen. Hierbij tel je de inkomens van drie aaneengesloten jaren op en deelt dat door drie. Zo bereken je dat gemiddelde inkomen. Dit kan voordelig zijn als je in bepaalde jaren veel meer belasting hebt betaald dan in andere jaren. 

• Uitstel van betaling: lukt het even niet om op tijd een bedrag aan de Belastingdienst te betalen? Vraag uitstel van betaling of een betalingsregeling aan vóór de betaaldatum die op de aanslag staat vermeld. Zo voorkom je boetes en stress. Je kunt niet voor elke situatie uitstel van betaling krijgen. 

• Veranderingen doorgeven: soms verandert er iets gedurende het jaar in je inkomen of iets anders in je leven en moet je dat doorgeven aan de Belastingdienst. Bijvoorbeeld als je van tevoren weet dat je geld terugkrijgt, kan je dat soms maandelijks via een voorlopige aanslag terugkrijgen. Verdien je dan toch meer? Of krijg je nog een belastingkorting waar je geen recht meer op hebt? Geef dit dan op tijd door aan de Belastingdienst. Anders moet je misschien later een bedrag terugbetalen. 

Belangrijke momenten in het jaar

Het indienen van je belastingaangifte kan een flinke klus zijn, maar als je weet wat de belangrijke momenten zijn, wordt het een stuk overzichtelijker. Dit is een helder overzicht van de deadlines en stappen voor de inkomstenbelasting.

• Aangiftebrief: eind januari en februari valt vaak de aangiftebrief van de Belastingdienst op de mat. Ontvang je deze brief? Dan moet je in actie komen, want dat betekent dat je verplicht aangifte moet doen. Soms ben je dat ook zonder een aangiftebrief. 

• 1 maart: vanaf 1 maart kan iedereen aan de slag met de belastingaangifte. Je kunt dit doen door in te loggen op Mijn Belastingdienst of de aangifte-app. Tip: wacht je op gegevens van je werkgever(s), dan kun je het beste na half maart beginnen. Dan voorkom je dat je belangrijke informatie mist.

• 1 april: heb je je aangifte voor 1 april ingediend? Verwacht dan vóór 1 juli een reactie van de Belastingdienst. Vervolgens vindt de uitbetaling meestal binnen 1 week plaats. Of je moet een bedrag betalen. Doe je later aangifte, dan doet de Belastingdienst z’n best om binnen 3 maanden een reactie te sturen.

• 1 mei: de deadline voor het indienen van je aangifte ligt vaak op 1 mei. Lees goed wat er in je aangiftebrief staat, want soms is de datum anders. 

• Vóór 14 juli: heb je geen aangiftebrief gekregen, maar blijkt dat je toch belasting moet betalen? Zorg ervoor dat je vóór 14 juli je aangifte indient. 

• Tot 5 jaar terug aangifte doen: je kunt tot vijf jaar terug nog aangifte doen. In 2024 kun je bijvoorbeeld nog belastingaangifte over 2019 indienen. 

De Belastingdienst heeft al veel gegevens voor je ingevuld. Dit is fijn, maar check alles goed. Kloppen alle inkomsten? Zijn er aftrekposten die je over het hoofd ziet? Even goed opletten kan je veel opleveren.

Wat heb je nodig van je werkgever?

Voor een vlekkeloze belastingaangifte zijn er een paar documenten die onmisbaar zijn. Deze informatie krijg je van je werkgever.

• Jaaropgave: de jaaropgave vormt de basis voor je belastingaangifte. Hierop staan je verdiende loon, de ingehouden loonbelasting, premies en meer. Het is handig om deze bij de hand te hebben als je de (al ingevoerde) gegevens van de Belastingdienst controleert. 

• Loonstroken: fijn voor de details. In de jaaropgave staat een samenvatting, maar loonstroken zijn perfect om per maand te checken. 

• Documenten voor aftrekposten: heb je aftrekposten die je wilt opvoeren? Dan heb je soms extra documenten nodig. Bijvoorbeeld voor reisaftrek openbaar vervoer: als je vaak met het openbaar vervoer reist, bewaar dan je bewijzen. Woon je meer dan 10 kilometer van je werk en ga je minstens 1 dag per week naar kantoor? Dan heb je misschien recht op reisaftrek. Bewaar daarom reiskostenpapieren goed. Soms heb je dan nog een openbaarvervoerverklaring van je vervoersbedrijf of een reisverklaring van je werkgever nodig. 

• Andere inkomsten: vergeet ze niet. Naast je salaris kunnen extra inkomsten als fooien invloed hebben op je belastingaangifte. Zet alles keurig op een rijtje om verrassingen achteraf te voorkomen.

Hoewel we ons best doen om ervoor te zorgen dat alle informatie up-to-date en correct is, kunnen we geen garanties bieden over de volledigheid, betrouwbaarheid of nauwkeurigheid van dit artikel.

Gebruikte bronnen: 

• Rijksoverheid

• Rijksoverheid

• Belastingdienst

• Belastingdienst

• Belastingdienst

• Belastingdienst

• Belastingdienst

• Belastingdienst

• Belastingdienst

• Nibud

• Nibud

• De RestaurantKrant