Maximaliseer je inkomen met arbeidskorting

Arbeidskorting in een aantal punten kort uitgelegd:

• Arbeidskorting is een heffingskorting over jouw arbeidsinkomen

• Arbeidskorting wordt automatisch doorberekend door jouw werkgever

• De hoogte van je arbeidsinkomen is afhankelijk van je leeftijd en inkomen

• In 2024 is de maximale arbeidskorting € 5.532 vanaf een inkomen van € 39.957 wordt de arbeidskorting steeds lager (afbouwpercentage van 6,51%)

• Iedere werkende Nederlandse belastingplichtige heeft recht op arbeidskorting

Wat is arbeidskorting?

Om arbeidskorting uit te leggen, moet je eerst begrijpen wat loonheffingen zijn. Als je werkt, AOW of een andere uitkering krijgt, betaal je altijd loonheffing. Dit wordt door jouw werkgever of uitkeringsinstantie van je loon afgetrokken. Met loonheffing worden belastingen en premies betaald die worden gebruikt voor verschillende overheidsuitgaven. Denk hierbij aan bijvoorbeeld sociale zekerheid, gezondheidszorg, en infrastructuur.

Bij deze loonheffingen kun je beroep doen op bepaalde heffingskortingen. In totaal zijn er zes verschillende heffingskortingen:

• Algemene heffingskorting

• Arbeidskorting

• Inkomensafhankelijke combinatiekorting

• Heffingskorting voor AOW-gerechtigde

• Jonggehandicaptenkorting

• Heffingskorting voor groene belegging

In dit artikel behandelen we “arbeidskorting”. Arbeidskorting is de heffingskorting die je ontvangt als je werkt, en wordt berekend over je arbeidsinkomen. Als je bij een werkgever in loondienst bent, houdt deze al rekening met arbeidskorting bij het berekenen van je loonheffing. Op deze manier hoef jij geen arbeidskorting aan te vragen, maar wordt dat automatisch doorberekend. De bedoeling van arbeidskorting is om mensen die werken te stimuleren en te belonen, door een deel van hun belastingdruk te verlichten.

Arbeidskorting 2024

De regels van de belastingdienst worden jaarlijks aangepast, daarom is het belangrijk om op de hoogte te blijven van veranderingen. De regels omtrent arbeidskorting in 2024 hangen af van een twee factoren:

• Je leeftijd

• Hoogte van je inkomen

Als je inkomen niet hoger is dan €39.957 in 2024 dan is de arbeidskorting ten minste de arbeidskorting die je werkgever op je loon heeft toegepast, maar maximaal het bedrag dat volgens de tabel arbeidskorting 2024 bij je geboortejaar hoort. 

Arbeidskortingstabel 2024

Van toepassing als je in 2024 nog niet de AOW-leeftijd bereikt.

Arbeidskortingstabel 2024 - AOW leeftijd

Als je in 2024 de AOW-leeftijd bereikt, krijg je te maken met een aangepast belastingtarief. Dit beïnvloedt ook de arbeidskorting in 2024.

Voorbeeld arbeidskorting 2024 berekenen

Stel je bent 30 jaar oud en hebt een belastbaar inkomen van 35.000 euro. Uit de tabel arbeidskorting 2024 kun je de volgende formule aanhouden.

• Vanaf € 24.821 tot € 39.958

  • €5.158 + 2,471% x (arbeidsinkomen - €24.820)

  • €5.185 + 2,471% x (35.000 - €24.820 = €5.409,55)

Recht op arbeidskorting

Iedere werkende Nederlands belastingplichtige heeft recht op arbeidskorting. Om arbeidskorting te ontvangen heb je een arbeidsinkomen nodig. De volgende manieren van inkomen vallen onder arbeidsinkomen.

• Winst uit onderneming vóór ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling

• Loon, ziektewetuitkering en andere inkomsten uit loondienst waarop je werkgever loonheffing moet inhouden

• fooien, aandelenoptierechten en andere inkomsten waarop je werkgever geen loonheffing hoeft in te houden

• Vrijgestelde inkomsten uit loondienst als werknemer bij een internationale organisatie

• Buitenlandse inkomsten uit loondienst of een onderneming

• Resultaat uit vorig werk

Als je dus via een van deze wegen een inkomen hebt, heb je automatisch recht op arbeidskorting. Arbeidskorting en algemene heffingskorting zijn de meest voorkomende en relevante heffingskortingen van toepassing op de gemiddelde Nederlander. Op algemene heffingskorting heeft iedereen recht, en op arbeidskorting alleen als je een arbeidsinkomen hebt.

De wereld van loonheffingskortingen is voor veel mensen nog onduidelijk omdat er een aantal verschillende zijn. Wil je meer lezen over loonheffingskorting in het algemeen en of je er recht op hebt? Lees in het artikel “Wat is loonheffingskorting, wanneer pas je het toe, en hoe?” meer terug over hoe het precies in elkaar steekt.

Geraadpleegde bronnen:

• Belastingdienst

• Rijksoverheid