Zo overleef je als zzp’er vanaf 1 januari 2025 de DBA-wetgeving

Schijnzelfstandigheid en wet DBA in het kort:

• De wet DBA zorgt voor veel onrust bij zzp'ers en opdrachtgevers. Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst namelijk controleren op schijnzelfstandigheid.

• Zo'n één op de zeven zzp'ers verwacht door deze wet klanten kwijt te raken. Sommigen overwegen zelfs hun zelfstandige activiteiten te stoppen.

• Tot nu toe was er een soort pauze, het handhavingsmoratorium genoemd, waarbij de Belastingdienst er niet actief op acteerde. Dit moratorium stopt op 1 januari 2025.

• Opdrachtgevers moeten voortaan samen met de zzp’ers goed inschatten hoe hun werkrelatie in elkaar steekt. Dit kan ervoor zorgen dat ze voorzichtiger zijn met het inhuren van zelfstandigen. Hoe je opdrachtgevers geruststelt, lees je in dit artikel. 

• Als een werkrelatie niet goed wordt ingeschat, kan alleen de opdrachtgever naheffingen van loonheffingen en premies krijgen. Vanaf 2025 met terugwerkende kracht tot en met 1 januari 2025. Ook hiervoor kunnen alleen opdrachtgevers boetes krijgen, in principe pas na overgangsjaar 2025. 

• Zzp’ers zelf ontvangen bij schijnzelfstandigheid dus geen naheffing of boete op de deurmat. 

Het verhaal achter de wet DBA

Laten we even een stap terug in de tijd zetten. In 2016 besloot de overheid het roer om te gooien en schafte de VAR (Verklaring Arbeidsrelatie) af. In plaats daarvan kwam de wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties). Maar waarom eigenlijk? Deze wet is bedacht om nepconstructies, oftewel schijnzelfstandigheid, tegen te gaan. Dat zijn situaties waarin iemand werkt als zzp'er terwijl die persoon in feite gewoon in dienst is. Schijnzelfstandigheid geeft opdrachtgevers een voordeel omdat ze minder loonbelasting en premies voor verzekeringen hoeven te betalen, aldus de overheid. 

Wat gaat er veranderen vanaf 1 januari 2025?

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst ook echt controleren of de werkrelaties wel kloppen. Tijdens de 'pauze', het handhavingsmoratorium, kregen opdrachtgevers geen naheffingsaanslag of boete als ze het niet goed deden. Deze wordt op 1 januari 2025 opgeheven. Vanaf die dag moeten opdrachtgevers samen met hun opdrachtnemers hun werkrelatie correct inschatten. Klopt deze niet? Dan kan de Belastingdienst ervoor zorgen dat er premies en loonheffingen betaald moeten worden door alleen de opdrachtgever. Vanaf 2025 ook met terugwerkende kracht tot en met 1 januari 2025. Hiervoor kunnen alleen opdrachtgevers ook boetes krijgen, in principe pas na overgangsjaar 2025. Zzp’ers zullen dus geen naheffing of boete ontvangen op de deurmat. 

Hoe denken zzp'ers hierover?

Volgens een onderzoek door Boekhouder.nl verwacht een op de zeven zzp'ers dat ze wellicht klanten verliezen door de strengere regels. En ongeveer zes procent denkt er zelfs aan om te stoppen. Toch blijven veel zelfstandigen optimistisch. Een kwart denkt dat het geen probleem oplevert en twee derde wil gewoon doorgaan met hun zzp-werk.

Wat betekent het voor de opdrachtgevers?

Voor hen is het belangrijk om goed op te letten bij het inhuren van zzp’ers. Ze moeten zeker weten of het werk past binnen een inkomen als zzp'er of dat het toch om een dienstverband gaat. Dit kan ze wat zenuwachtig maken, want er zijn verhalen over forse boetes en naheffingen. Goed nieuws: in heel 2025 blijven boetes in principe uit. Het jaar 2025 geldt als een soort overgangsperiode.

Hoe kan je je opdrachtgevers geruststellen?

Als zzp'er wil je natuurlijk dat je opdrachtgevers zich helemaal op hun gemak voelen, want dan blijven het je opdrachtgevers. Hoe pak je dat aan? Laat ze zien dat je niet zomaar een uitvoerder bent, maar een echte ondernemer en vakspecialist die zijn zaken op orde heeft. Begin zelf met onderhandelen over de voorwaarden en werk met eigen ‘gereedschap’, planning en aanpak. Laat ook je slimme kant zien met goede referenties die laten zien dat je precies weet hoe je het aanpakt.

Belangrijk is dat je aantoont dat je de klus zelfstandig doet. Jij bent de baas over je eigen werktijden en tarieven. Werk volledig in je eigen stijl, zonder onder iemands directe gezag te staan. Wil je opdrachtgevers extra zekerheid geven? Maak dan gebruik van de Webmodule beoordeling arbeidsrelatie van de Belastingdienst. Dit instrument laat zien dat alles volgens het boekje verloopt. Het kost misschien wat extra moeite om je opdrachtgevers gerust te stellen, maar als je echt aan je bedrijf gewerkt hebt, is dat zeker de moeite waard. Met deze aanpak bouw je vertrouwen op, wat weer helpt bij het binnenhalen van nieuwe opdrachten.

Toekomst voor zelfstandigen en opdrachtgevers

De toekomst voor zzp’ers is spannend en zit vol uitdagingen. Blijf goed geïnformeerd en praat met je opdrachtgevers. Denk samen na over hoe je de werkrelaties het beste kunt regelen. Een duidelijke strategie voor beide partijen helpt iedereen vooruit.

Hoewel we ons best doen om ervoor te zorgen dat alle informatie up-to-date en correct is, kunnen we geen garanties bieden over de volledigheid, betrouwbaarheid of nauwkeurigheid ervan.

Gebruikte bronnen:

• Belastingdienst

• FNV Zelfstandigen

• ZiPconomy

• accountant

• Skipr