Bijverdienen naast je baan: Leuk, maar let op!

Bijverdienen naast je vaste baan in het kort: 

• Veel mensen hebben een bijbaan of 'side hustle' naast hun vaste baan in loondienst voor extra inkomen en/of persoonlijke voorkeuren.

• Bijverdienen in loondienst biedt voordelen zoals extra vast inkomen, pensioenopbouw en werknemersverzekeringen, maar let op de loonheffingskorting en een concurrentiebeding.

• Als zzp'er heb je meer vrijheid in het bepalen van je extra werk. Maar er zijn veel zaken waar je rekening mee moet houden.

• Verdien je bij maar ben je voor de Belastingdienst geen ondernemer? En doe je het ook niet in loondienst? Dan heb je inkomsten uit overig werk. 

• Belastingvrij bijverdienen is mogelijk als je totaalinkomen onder € 8.700 blijft. Ga je ondernemen naast je loondienstbaan? Dan betaal je niet extra belasting alleen omdat je dit combineert.

• Houd zelf je werkuren in de gaten om een gezonde balans te behouden.

Veel mensen vinden het leuk om naast hun vaste baan in loondienst wat extra's te doen. Een bijbaan(tje) of 'side hustle' biedt niet alleen een lekker zakcentje, maar geeft ook de kans om te gaan voor je passie of nieuwe vaardigheden te leren. Een praktische klus als meubels maken kan verfrissend werken na vier dagen op kantoor. Ook kan je op deze manier erachter komen of die carrièreswitch wel zo’n goed idee is, en alvast wat ervaring daarin opdoen. Denk er wel goed over na.

Vormen van bijverdienen naast je baan

Als je in Nederland werkt, naast een andere baan of niet, doe je dat (ook) in loondienst, als ZZP’er of je hebt ‘inkomsten uit overige werkzaamheden’. In bepaalde gevallen hoef je geen belasting te betalen. We analyseren de vier opties. 

In loondienst bijverdienen

Naast je vaste baan, kan je ook in loondienst extra verdienen met werk in de bediening bij een restaurant waar je met plezier gasten een prettige avond bezorgt. Of wil je jouw passie voor kunst delen als gids in een museum?

Voordelen

1. Stabiel extra inkomen: je hebt een vast salaris naast je huidige baan, wat financiële stabiliteit biedt.

2. Geen administratie: je hoeft geen administratie bij te houden. Belastingen worden automatisch van je loon ingehouden. Uiteraard doe je wel belastingaangifte over je extra inkomen in loondienst. 

3. Extra pensioen: je bouwt in loondienst vaak automatisch pensioen op. 

4. Werknemers-verzekeringen: je werkgever houdt automatisch premies voor werknemers-verzekeringen (WW, WAO, WIA en ZW) in op jouw loon. 

Nadelen en aandachtspunten

1. Geen loonheffingskorting over tweede baan: als je twee (of meer) banen in loondienst hebt, is het algemene advies om maar door één werkgever de loonheffingskorting te laten toepassen. Dat betekent dat je bij de andere werkgever die korting op belasting niet krijgt en dus meer belasting betaalt. Vraag daarom de loonheffingskorting aan voor het hoogste inkomen, zodat je uiteindelijk de meeste korting krijgt. Dan houd je elke maand meer over. Vraag je loonheffingskorting aan voor meerdere banen? De kans is dan groot dat je dat later moet terugbetalen aan de Belastingdienst. Tot een totaal jaarinkomen van € 8.700 betaal je in principe geen belasting over je inkomen. Bij je aangifte inkomstenbelasting wordt het rechtgetrokken. 

2. Afspraken met je werkgever: bespreek je plannen met je huidige werkgever. Misschien kan je nieuwe baan concurreren met je huidige baan op bepaalde manieren. Kijk ook even na of er in je contract, cao of personeelshandboek iets staat over concurrentie (concurrentiebeding). Sowieso goed om je plannen af te stemmen met je baas. 

Als ZZP’er bijverdienen

Wil je naast je loondienst baan als acteur, fotograaf of dj bijverdienen? Of wil je als freelance tekstschrijver starten? Veel bijverdien-opties kan je alleen als zelfstandig ondernemer uitvoeren. 

Voordelen

1. Eigen baas: jij kiest je klanten, projecten, werktijden en beslist alles zelf. 

2. Ondernemerschap uitproberen: je kan er op deze manier achterkomen of ondernemen iets voor jou is. 

3. Bedrijf opbouwen: je ontwikkelt jezelf en bouwt een bedrijf op terwijl je het vaste inkomen hebt van je loondienstbaan. Zo stap je eventueel na verloop van tijd volledig over op ondernemen.

4. Regelingen: je hebt mogelijk recht op bepaalde regelingen voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek of de investeringsaftrek. 

5. Aftrekken: je kan zakelijke kosten aftrekken.

6. Loonheffingskorting: de loonheffingskorting is ook op ondernemen van toepassing. De hoogte van de korting wordt berekend over je totale inkomen, inclusief de inkomsten uit je bedrijf. 

7. Geen extra belasting vanwege combinatie: veel mensen denken dat je extra belasting betaalt als je naast je baan in loondienst ook geld verdient met een eigen bedrijf. Je betaalt echter pas meer als je totale inkomen hoger is dan 75.518 euro (2024). Over het inkomen onder dat bedrag blijf je evenveel betalen. Het maakt daarbij niet uit of dat geld uit loondienst, je eigen onderneming, of een combinatie daarvan komt.

Nadelen en aandachtspunten

1. Administratie en belasting: je moet als ondernemer je extra inkomsten opgeven bij de Belastingdienst. Dit moet je zelf gedurende het jaar administratief (laten) bijhouden en apart zetten. Over de winst betaal je loonbelasting. Soms betaal je ook omzetbelasting (btw). 

2. Geen werknemers-verzekeringen: je hebt over de extra inkomsten geen recht op werknemers-verzekeringen (WW, WAO, WIA en ZW).

3. Geen extra pensioen: je spaart over je extra inkomsten als ondernemer niet automatisch voor je pensioen. 

4. Afspraken met je werkgever: bespreek eerst met je werkgever of hij extra werkzaamheden als ondernemer bij een andere opdrachtgever toestaat. Liggen de klussen voor je eigen bedrijf in het verlengde van wat je voor je werkgever doet? Overleg dan met je werkgever welke opdrachten je wel of niet voor je eigen bedrijf oppakt. Kijk ook even na of er in je contract iets staat over concurrentie (concurrentiebeding) of relaties (relatiebeding).

5. Inschrijven bij de Kamer van Koophandel: om je te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK), moet je voldoen aan onderstaande drie ondernemerscriteria: 

• Je gaat producten verkopen of levert een dienst. 

• Je bent van plan winst te maken en niet alleen je kosten te dekken.

• Je levert regelmatig aan mensen of bedrijven buiten je familie en vriendenkring. 

Twijfel je of het nodig is om je in te schrijven bij de KVK? De kamer helpt je daarbij. 

Let op: deze KVK ondernemerscriteria zijn anders dan de criteria die de Belastingdienst gebruikt om te bepalen of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.

Ga je voor inkomsten uit overige werkzaamheden?

Soms maak je met bijvoorbeeld een eenmanszaak wel winst naast je vaste baan, maar is dit heel weinig. Het komt ook voor dat anderen bepalen hoe jij je onderneming en activiteiten in moet richten. Voor de Belastingdienst ben je in dat geval meestal geen ondernemer. Die ‘inkomsten uit overige werkzaamheden’ geef je op in box 1. Dat kan van alles zijn, zoals klusjes, online eigen creaties verkopen, oppassen en eenmalige werkzaamheden. Of als je dus gewoon freelancet maar voor de Belastingdienst geen ondernemer bent.

Als je inkomsten uit overige werkzaamheden hebt, gelden er voor jou andere rechten en plichten dan als je ondernemer voor de Belastingdienst bent. Dit zijn de verschillen: 

• Geen verplichte administratie: je bent voor de inkomsten uit overige werkzaamheden niet verplicht om administratie bij te houden. Wel kan de Belastingdienst vragen om informatie over de bedragen die je hebt doorgegeven. Het advies is daarom om de bonnen wel te bewaren.

• Belastingaangifte: je doet geen belastingaangifte als ondernemer. Je vult de extra inkomsten dus in onder ‘Inkomsten uit overige werkzaamheden’ als je persoonlijk aangifte doet. 

• Geen recht op regelingen: je hebt geen recht op bepaalde regelingen voor ondernemers voor de Belastingdienst, zoals de zelfstandigenaftrek of de investeringsaftrek. 

Belastingvrij bijverdienen naast vaste baan

Verkoop je af en toe iets als meubels, fietsen of kleding via een online platform als Marktplaats? Dat hoef je niet op te geven bij de belastingaangifte. Je betaalt daar dus geen belasting over. Het wordt anders als je regelmatig producten inkoopt, (eventueel opknapt) en verkoopt, alleen om daar winst op te maken. In dat geval moet je wel belasting betalen over die bijverdiensten. De Belastingdienst houdt bepaalde activiteiten op online verkoopplatformen in de gaten. 

Doe je een klus voor vrienden of familie en krijg je daar alleen een onkostenvergoeding voor? Ook dit hoef je niet op te geven bij je belastingaangifte. Dit zijn activiteiten in de hobby- en familiesfeer. 

Hoeveel mag je bijverdienen naast je vaste baan? 

Voor alle bijverdienopties naast je vaste baan is er geen maximum aan wat je mag verdienen. Belastingvrij bijverdienen is alleen mogelijk als het totaalbedrag op jaarbasis van beide inkomens onder de € 8.700 uitkomt. Over het geld dat je bijverdient, betaal je het standaard belastingtarief in box 1 (inkomen uit werk en woning). Werk je in loondienst én ga je ondernemen? Dan betaal je niet extra belasting alleen maar omdat je dit combineert. Je betaalt procentueel gezien pas meer als je totale inkomen hoger is dan 75.518 euro (2024). Over het inkomen onder dat bedrag blijf je evenveel belasting betalen. 

Houd het tenslotte luchtig en plezierig voor jezelf en werk niet meer uren dan de Arbeidstijdenwet voorschrijft. Alleen dan wordt bijverdienen een succes!

Hoewel we ons best doen om ervoor te zorgen dat alle informatie up-to-date en correct is, kunnen we geen garanties bieden over de volledigheid, betrouwbaarheid of nauwkeurigheid ervan.

Geraadpleegde bronnen:

• Belastingdienst

• Belastingdienst

• Belastingdienst

• Belastingdienst

• KVK

• KVK